因資金占用、現金流大幅減少等,貴州百靈收問詢函

新京報訊 5月11日,因資金占用、經營活動產生的現金流量凈額同比大幅減少等,貴州百靈收到深交所問詢函。

因資金占用及違規擔保事項,天健會計師事務所(特殊普通合夥)(以下簡稱「天健會計師事務所」)對貴州百靈2020年度財務報告進行了審計,並出具了帶強調事項段的無保留意見《審計報告》。2022年4月22日貴州百靈發佈公告,截至 2021年4月28日,實控人已歸還所欠公司全部資金及利息,已解除全部買方保理擔保餘額,該事項影響已消除。上述事項不會對公司2021年度經營成果及財務狀況產生重大影響。但2021年1月至3月,公司實際仍有新增資金占用發生。深交所要求貴州百靈說明2021年1月至3月,實控人佔用的具體過程、佔用形式、歸還情況、日最高佔用額、佔用總金額、占上市公司最近一期經審計凈資產的比例,梳理信息披露義務履行情況、被採取監管措施或處罰的情況。並詳細說明是否存在其他應披露未披露的資金占用、違規擔保等情形。

2021年,貴州百靈第一季度至第四季度分別實現營業收入7.53億元、5.2億元、7.05億元、11.33億元,分別實現扣非後歸母凈利潤0.56億元、0.16億元、0.34億元、-0.21億元。其中,第四季度營業收入明顯高於前三季度,但利潤為負。深交所要求其分析銷售模式、銷售內容、銷售數量及價格等要素,說明季節波動與以前年度是否存在差異,第四季度營業收入結構與前三季度是否存在差異、第四季度收入較高而利潤為負的原因。並說明各季度銷售收入回款情況,平均回款周期、平均收入確認周期是否存在差異。

2021年年報顯示,報告期內,貴州百靈經營活動產生的現金流量凈額為3.25億元,較去年同期下滑40.32%。報告期末,公司貨幣資金餘額為4.66億元,去年同期為10.31億元,較去年同期下滑54.84%,且年末餘額中1.46億元受限。2021年末,公司短期借款餘額為14.48 億元。深交所要求,結合收入與凈利潤變動情況、現金流量表主要項目及補充資料、銷售回款情況等,補充說明經營活動產生的現金流量凈額同比大幅減少的原因、對公司正常生產經營的影響。說明貨幣資金餘額顯著下降的原因,分析相關交易的商業合理性。同時結合公司有息負債規模、長短期債務結構、主要財務數據,分析公司償債能力,說明是否存在流動性風險。

另外,2021年內,貴州百靈金融資產公允價值變動損益產生非經常性損益0.6億元,占公司歸母凈利潤 1.24億元的47.98%。但公司交易性金融資產期初期末餘額均為 0。深交所要求其說明初始購入、後續進展所履行的審批程序及信息披露情況;量化分析公司經營業績是否依賴於金融資產、資產處置、稅收優惠和政府補助,並說明公司盈利能力、持續經營能力是否存在重大不確定性。

深交所還要求貴州百靈說明其主要行業、主要產品、主要地區收入變化的原因及合理性;主要客戶和供應商中是否存在公司及大股東的關聯方或潛在關聯方;資本化研發投入占研發投入的比例較去年增長較多的合理性;計算公司應收賬款周轉率,並與同行業對比,分析其合理性;說明預期信用損失計提的準確性、壞賬準備計提的充分性等內容。

校對 王心

台灣疫情資訊

台灣疫苗接種

相關熱門