銀保監會:重點防範向股東及其關聯方利益輸送

原標題:銀保監會:重點防範向股東及其關聯方利益輸送 來源:證券時報

  證券時報記者 王君暉

  為進一步加強關聯交易監管,規範銀行保險機構關聯交易行為,防範利益輸送風險,銀保監會起草了《銀行保險機構關聯交易管理辦法》。自2022年3月1日起施行。

  《辦法》共七章六十八條,包括總則、關聯方、關聯交易、關聯交易的內部管理、報告和披露、監督管理、附則等。要求銀行保險機構應當維護公司經營獨立性,提高市場競爭力,控制關聯交易的數量和規模,重點防範向股東及其關聯方進行利益輸送風險,避免多層嵌套等複雜安排。對通過複雜交易結構或藉助通道業務向關聯方進行利益輸送、規避監管等違規行為,設置禁止性規定,要求機構按照實質重於形式和穿透監管原則,優化關聯方和關聯交易識別,加強對錶外、資管、同業等重點領域關聯交易管理。

  在關聯方認定方面,《辦法》採取直接認定和實質重於形式認定相結合的方式,合理界定關聯方範圍,層層穿透認定關聯方。根據重要性和風險大小,對關鍵關聯方採取直接認定方式,主要股東向上穿透至控股股東、實際控制人,向下穿透至其控制的法人,重點防範向股東輸送利益風險。同時,將子公司納入關聯方,防範借道子公司進行利益輸送風險。將有關聯關係的商業銀行納入關聯方,防範大股東通過隱性持股多家銀行股份,套取銀行資金的風險。

  《辦法》在管理機制、穿透識別、資金來源與流向、動態評估等方面提出了具體要求,全面加強銀行保險機構關聯交易管理。針對管理中面臨的關聯關係隱蔽,關聯交易結構複雜,規避監管手段多樣等問題,要求機構主動穿透識別關聯交易,動態監測交易資金來源和流向,及時掌握基礎資產狀況,動態評估對風險暴露和資本佔用的影響程度,建立有效的關聯交易風險控制機制,及時調整經營行為。強化機構對子公司的關聯交易風險管控,要求機構明確管理機制,對其控股子公司與機構關聯方發生的關聯交易事項進行管理,明確管理機制,加強風險管控。提高關聯交易管理信息化水平,機構在通過關聯交易監管相關信息系統向監管部門報送數據的同時,要加強自身信息化建設,強化大數據管理能力。

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