銀保監會完善金融租賃公司業務監管規制 實施全面風險管理

來源:中國經營報

本報記者 吳婧 上海報導

金融租賃行業迎來嚴監管。

2022年1月7日,中國銀保監會發佈《金融租賃公司項目公司管理辦法》(以下簡稱《辦法》)。進一步健全和完善金融租賃公司業務監管規制,規範金融租賃公司以項目公司形式開展融資租賃業務,強化風險防範,促進業務持續穩健發展。

安信證券首席非銀行業分析師張經緯認為,《辦法》強調金融租賃公司、金融租賃公司專業子公司(以下簡稱「專業子公司」)通過項目公司開展的融資租賃業務應當適用不低於直接開展業務的風險管理要求並納入全面風險管理體系,要求金融租賃公司、專業子公司遵循並表管理原則、穿透管理原則管理項目公司,建立健全管理制度及機制,實施全面風險管理。

一位融資租賃行業資深人士對《中國經營報》記者表示,融資租賃行業中的眾多公司由於設立背景、出資股東不同,因此在業務開展過程中也存在不同的發展方向。金融租賃公司資金成本低,資本實力雄厚,大型的金融租賃公司一般聚焦於飛機、船舶等大型交通工具領域。而融資租賃公司分為獨立經營、廠商系及銷售商系等幾類。由於金融租賃公司的股東方大多為國有銀行,其內部風控體系、管理制度較為嚴格,很多業務的開展是參考傳統的銀行信貸模式,一般需要比較強的信用結構。

強化風險管理

以項目公司特定目的載體形式開展飛機、船舶租賃業務,是租賃行業的國際慣例和通行做法。2010年,原銀監會出台了《關於金融租賃公司在境內保稅地區設立項目公司開展融資租賃業務有關問題的通知》(銀監發〔2010〕2號),為中國金融租賃公司在境內保稅地區積極探索航空、航運相關租賃業務專業化發展奠定了基礎。

實際上,隨著國內外經濟金融形勢的不斷變化和業務探索的不斷深入,金融租賃公司以項目公司形式開展融資租賃業務的市場基礎不斷完善,業務規模不斷增長的同時管理難度也日益增加。

中國銀保監會有關部門負責人表示,為進一步鼓勵和支持金融租賃行業提高服務實體經濟的能力和水平,圍繞國家重大戰略高質量發展,同時增強風險管理效果,提升風險監管工作質效,銀保監會制定並發佈《辦法》。

在東吳證券非銀金融首席分析師胡翔看來,此次《辦法》明確金融租賃公司和境內專業子公司可以在境內自由貿易試驗區等區域設立項目公司開展融資租賃業務。同時強調租賃公司要強化業務穿透管理和全面風險管理,進一步增強項目公司風險管理的實施能力。

《辦法》共五章,三十四條,主要內容包括:一是明確《辦法》的法律依據、項目公司定義及通過項目公司開展融資租賃交易的租賃物範圍。金融租賃公司、專業子公司依照相關法律法規設立項目公司開展融資租賃業務適用《辦法》。二是明確項目公司設立地點、設立資格條件、設立原則及業務範圍。三是要求金融租賃公司、專業子公司遵循並表管理原則、穿透管理原則管理項目公司,建立健全管理制度及機制,實施全面風險管理。四是加強風險管理,明確項目公司對應關係、股權轉受讓、清算關閉、境外管理型項目公司職能、層級等具體要求。五是明確銀行保險監督管理機構的監管責任,事項報告、監管指標、報表報送等監管要求,並可針對存在的問題和風險依據現行有關法律法規採取監管措施或實施處罰。

需要注意的是,《辦法》規定,金融租賃公司、專業子公司應當全資設立、持有項目公司,其下設的所有項目公司的資本金之和均不得超過自身凈資產(合並報表口徑)的50%。

增強內生管理動力

根據《辦法》規定,項目公司可以開展融資租賃以及與融資租賃相關的進出口業務、接受承租人的租賃保證金、轉讓和受讓融資租賃資產、向金融機構借款、向股東借款、境外借款、租賃物變賣及處理業務、經濟諮詢等業務,以及經銀保監會認可的其他業務。

中國銀保監會有關部門負責人認為,在增強項目公司風險管理實施效果方面,《辦法》全面規範金融租賃公司、專業子公司通過項目公司形式開展的融資租賃業務,明確了專業子公司境外項目公司的相關監管要求。同時,從優化項目公司對應關係、層級設置等方面促進增強內生管理動力,積極防範風險。

此前,2021年12月31日,中國人民銀行發佈了《地方金融監督管理條例(草案徵求意見稿)》,其中地方各類金融業態納入統一監管框架,強化地方金融風險防範化解和處置,主旨在於將對地方金融機構的監管職責落實到地方。其中對於融資租賃,融資租賃公司原則上不得跨省開展業務引發了廣泛關注。在張經緯看來,按照新的規定執行,意味著絕大多數融資租賃公司不能在省外開展業務,將倒逼中小融資租賃公司回歸本省市場,讓業務回歸本源,強化風險管理,行業整體洗牌有望顯著加速。

值得一提的是,為加大自由貿易試驗區、自由貿易港配套金融服務支持力度,金融租賃公司取得在境內保稅地區設立項目公司開展融資租賃業務資格後,可以在境內保稅地區、自由貿易試驗區、自由貿易港等境內區域設立項目公司開展融資租賃業務。

為契合境內保稅地區、自由貿易試驗區、自由貿易港等境內區域核心功能需要,並支持「一帶一路」「走出去」等融資租賃需求,金融租賃公司設立項目公司開展融資租賃交易的租賃物包括飛機(含發動機)、船舶、集裝箱、海洋工程結構物、工程機械、車輛等。另外,專業子公司設立的項目公司開展融資租賃交易的租賃物應當符合專業子公司業務領域管理相關規定。

中國銀保監會有關部門負責人表示,下一步,銀保監會將持續強化監管,指導金融租賃公司、專業子公司做好《辦法》的貫徹落實,充分發揮特色功能,做精專業、強化服務,助力航空航運等產業發展,支持境內保稅地區、自由貿易試驗區、自由貿易港建設,提高服務實體經濟效率和水平。

(編輯:孟慶偉 校對:彭玉鳳)

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