上周銀行業合計被罰2374萬元,證券業被罰案例中財務造假處罰力度大

  原標題:上周銀行業合計被罰2374萬元,證券業被罰案例中財務造假處罰力度大丨金融合規周報(第一期)

  編者按:「離錢最近」的金融行業一直是監管力度最大的領域之一,為了規範約束金融機構及相關主體、從業人員,金融監管處罰頻次、力度始終不低。其中銀保監會以罰款、警告和禁止從業等處罰手段為主。證監會對上市公司進行行政處罰時往往處罰金額也不小,尤其對財務造假等違法違規行為保持「高壓」態勢。從每周的金融處罰動態中,可以一窺監管處罰趨勢,及時研判合規風險,為此,我們即日起推出金融合規周報,助機構和投資者及時把握合規動態。

  21世紀資管研究院根據企業預警通數據以及公開數據統計顯示,上周(11月15日-11月19日),金融監管領域(央行、銀保監會、證監會、證券交易所、外管局)共開出470張罰單,其中銀保監會及派出機構開135張罰單。證監會及派出機構開161張罰單。

  其中銀行業合計收142張罰單,合計被罰款2373.75萬元;保險機構合計收24張罰單,合計被罰款247萬;證券業(含證券/基金/私募/資管,下同)及發行人(包括上市公司、發債人,下同)合計收278張罰單(含監管關注函),合計被罰款7015.3萬元。從處罰對象來看,處罰對象為個人的罰單有267張,處罰對象為機構的罰單有203張。

  罰單分佈:浙江證監局開出罰單最多

  從地區分佈來看(以地方監管局來統計),上周浙江證監局開出的罰單最多,共開32張罰單;其次是廣東證監局和央行西安分行,均開出23張罰單。

  從不同處罰主體罰單數量來看,上周發行人領罰單數量最多,共領260張罰單,其次是銀行,保險業罰單數量排第三。

  上周發行人被採取最多的監管處罰措施為警示,共有109張罰單,其次是監管關注,共有50張罰單,通報批評的數量排第三,有29張罰單,處罰類型為「罰款、警告(擬)」的罰單有25張,公開譴責的罰單有16張。

  銀行業被處罰採取最多的監管措施依然是罰款,有61張罰單,其次是警告,有38張罰單,還有24張罰單既罰款,又警告。

  處罰案由分佈:違規發放貸款處罰最多

  從處罰案由分佈來看,上周銀行業機構罰單依然集中於信貸業務領域,信貸業務領域罰單佔比達55.6%,其次為反洗錢罰單,佔比19.7%,此外外匯業務和公司治理的罰單也不少。

  信貸業務領域罰單具體處罰案由來看,違規發放貸款的處罰最多,佔比達35.4%,其中不少涉及房地產相關貸款,甚至豐鎮市農村信用聯社違規發放「假按揭」貸款。

  信貸業務罰單處罰較多的案由還有貸款管理或管控不到位/不審慎、貸後管理不到位/不盡責、貸款「三查」不到位/不盡職。貸後管理不到位/不盡責容易導致貸款被挪用,比如上周罰單中,農業銀行成都高新技術產業開發區支行由於貸款支付審核和貸後管理不盡責導致貸款被挪用、農行成都錦城支行向項目資本金投入不實的房地產企業發放貸款且貸後管理不盡職導致貸款被挪用。

  證券業被處罰較多的案由為未依法履行職責和內部制度不完善。發行人被處罰較多的案由有未及時披露公司重大事件和未依法履行職責。

  處罰分析:財務造假處罰力度最大

  從機構處罰力度來看,上周領罰單數量最多的銀行為農業銀行和中國銀行,其次為工商銀行,若以罰款金額來排序,合計罰款金額最多的同樣為農業銀行,上周合計被罰款345萬元,中國銀行合計被罰339萬元排第二。工商銀行合計被罰款300萬元排第三。

  證券業及發行人的罰單中,合計處罰金額最多的是新時代證券,新時代證券因涉歡瑞世紀財務造假案,被罰款1500萬元,這也是上周處罰金額最大的罰單;其次是中天運會計師事務所(特殊普通合夥),因涉山東勝通集團股份有限公司財務造假案被罰款1150萬元,合計罰款金額排第三的是艾格拉斯股份有限公司,被罰款500萬元。艾格拉斯主要是由於未及時披露公司重大事件以及虛增定期存款、財務造假等被處罰,不但公司被重罰,相關負責人也被重罰,時任董事長兼總經理王雙義被罰款400萬元,時任財務總監兼董事劉漢玉被罰款350萬元。

  從大額處罰來看,證監會依然對財務造假保持高壓「零容忍」態勢,不但重罰公司和相關機構,而且還重罰相關責任人,將有助於加大對相關違法違規行為的震懾力度。

  (數據支持:企業預警通)

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