招商銀行發佈環境信息披露報告:環境、氣候相關風險對整個銀行業帶來挑戰

  21世紀經濟報導 記者辛繼召 深圳報導  「碳中和」之下,中國各商業銀行陸續披露環境信息,全國性商業銀行也加入到這一行列中來。

  10月14日,招商銀行公開發佈環境信息披露報告。該行也是《深圳經濟特區綠色金融條例》正式生效後,深圳地區首個披露環境信息報告的法人銀行。該報告也是深圳人行推進轄內金融機構環開展環境信息披露試點工作的再突破。

  首家全國性銀行總行發佈環境信息披露報告

  在此之前,尚無全國性商業銀行單獨發佈環境信息披露報告,有關環境信息分散於上市公司年報、社會責任報告、可持續發展報告等報告之中。

  報告顯示,截至2020 年末,招商銀行綠色貸款餘額為2085.88億元,較上年末增24.71%,高於該行公司貸款及墊款增速16.42個百分點。綠色貸款佔整體公司貸款總額的11.86%,主要投向基礎設施綠色升級、清潔能源產業、節能環保產業等領域;承銷綠色債券6隻,合計發行規模93億元。

  上述報告顯示,環境、氣候相關風險對招行乃至整個銀行業帶來挑戰。毫無疑問,環境、氣候相關風險將會對經濟的發展前景和發展模式造成巨大影響,作為服務和促進經濟發展的銀行業也必然面臨挑戰。如果銀行資產在高污染和高碳行業過度集中,將導致較大的潛在風險,尤其在一些氣候風險較為嚴重的地區,相關氣候風險敞口值得特別關注。

  招行所面臨的環境、氣候相關風險的發展挑戰主要表現在兩個層面∶一是環境、氣候變化風險有可能在一定程度上影響貸款質量和利潤,由於企業客戶發生環境社會風險,導致貸款質量下降,從而構成信用風險,同時也可能會對信譽造成影響,帶來法律風險。二是在業務經營中面臨著包括各級監管機構、投資者、社會輿論等帶來的各種外部壓力。長期看,招行應對環境與氣候變化風險的表現將會成為投資者決策的重要考量因素之一,這將直接影響整體市場價值的表現。

  在國內銀行業金融機構中,招行較早開始轉變發展思路,主動將綠色金融納入銀行整體發展戰略中。一是逐步健全完善環境、氣候風險管理體系,加強客戶對環境影響的評估,針對減碳轉型行業加快對落後產能、污染排放不達標企業退出,並強化企業綠色轉型支持,將綠色金融發展的相關要求納入授信業務全流程中;二是根據環境、氣候風險適時調整客戶結構,在客戶選擇上著重圍繞新動能、綠色製造等綠色、低碳與高質量發展客群建立重點客戶名單,實施深度綜合化經營;三是加大綠色金融領域相關資產投放,根據環境變化風險及時優化資產結構及資產配置;四是積極創設綠色金融產品,健全相關產品體系,提高產品供給。

  此外,招行對綠色金融的行業賽道選擇已經積累了初步的研究成果,圍繞綠色能源、綠色工業、綠色交通以及綠色建築等重點行業及其產業鏈加強拓客,擴大資產業務規模,發揮投商行一體化優勢,積極創新服務及配套產品,不斷提升在綠金方面服務及產品競爭力。

  開展氣候風險壓力測試

  招行此次披露環境信息衡量了其信貸投放產生的碳減排效應,及作為全國性商業銀行主動應對氣候與環境風險,支持碳達峰碳減排目標的相關措施,且在金融機構環境信息披露的難點與重點——氣候風險及投融資活動碳足跡計量上實現了突破。

  在氣候風險壓力測試方面,報告以專題形式對氣候風險進行了量化分析。壓力測試的期限長達10年,考慮了碳達峰、碳中和對該行高污染行業貸款短期、中期及長期的影響;覆蓋行業涵蓋包括火電、鋼鐵、電解鋁等高污染行業在內的14個高污染典型行業企業;壓力測試的整體方法論(比如情景設置、模型等)按照企業和銀行風險傳導兩條路徑,在輕度、中度與重度情景下,測試碳排放成本等氣候相關風險因子對於該行不良貸款率及資本充足率等核心經營指標的影響。

  在投融資活動碳足跡測算方法方面,報告參照碳核算金融合作夥伴關係(PCAF) 2020 年發佈的《全球金融行業溫室氣體核算和報告標準》,及氣候相關財務信息披露工作組(TCFD)2017年發佈的《實施氣候相關財務信息披露的建議》中有關量化貸款二氧化碳排放量的方法,開展貸款碳足跡的測算。

  該方法延續了全國首個投融資活動碳足跡環境信息披露報告——興業銀行深圳分行2020年環境信息披露報告的做法。該方法有兩大優點,一是所有碳排放數據均來自於經過第三方機構核查過的可靠信息,保證了源頭數據的準確;二是在分配因子計算中選取了貸款客戶的總資產作為企業價值的取值,避免了市場股價波動給企業價值帶來的影響。

  同時,招商銀行此次關於投融資活動碳足跡的披露主要針對火電、水泥等高碳行業共55家貸款客戶展開,具有針對性強、覆蓋企業廣的特點。測算結果表明,2019-2020年,該行對能獲取碳排放信息的高碳行業客戶貸款整體碳足跡呈下降趨勢,其中以水泥與火電行業部分客戶貸款整體碳足跡為典型代表。

  深圳人行表示,將繼續推動轄內金融機構不斷提升環境信息披露能力,引導開展環境信息披露,提升金融機構氣候與環境風險管控水平,引導更多社會資金投向綠色低碳領域,助力經濟社會綠色低碳轉型。

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