財經 北京新浪網 中金公司衝刺IPO:營業支出蹊蹺為負數 5位高管年薪超1000萬

中金公司衝刺IPO:營業支出蹊蹺為負數 5位高管年薪超1000萬

  中金公司衝刺IPO:營業支出蹊蹺為負數,5位高管年薪超1000萬

  來源:時間財經 

  原創 袁應泉 

  曾陷「瑞幸咖啡造假案」。

  9月17日,證監會2020年第138次發行審核委員會工作會議將決定是否同意中國國際金融股份有限公司(以下簡稱「中金公司」)先發。

  資料顯示,中金公司是國內第一家中外合資投資銀行,截至2020年6月30日,公司資產總額達到4382億元。2017年、2018年、2019年度,中金公司營收分別為112.09億元、129.14億元和157.55億元,歸屬於母公司股東及其他權益工具持有人的凈利潤分別是27.66億元、34.92億元和42.39億元。

  中金公司前身中國國際金融有限公司(以下簡稱「中金有限」)經中國人民銀行1995年6月批准後成立,股東為建設銀行、摩根士丹利、中投保、新政投和名力集團。之後,摩根士丹利退出。

  2015年6月1日,中金有限全體股東中央匯金、新政投、TPG、KKR、中投保、名力集團、大東方人壽、中國建投、建投投資、投資諮詢共同作為發起人,整體變更設立「中國國際金融股份有限公司」,於2015年11月9日在港交所主板上市。

  5年後,中金公司回歸A股。截至本次發行前,中金公司的股權及控制關係如下:

  截至2019年12月31日,中金公司為超過2500名客戶提供投資銀行業務,2019年《財富》世界500強企業中有119家與中金公司建立了業務關係。例如,A股募集資金規模前十大IPO項目中的八項,由中金公司擔任保薦機構及主承銷商。具體客戶包括農業銀行(601288.SH)、中國石油(601857.SH)、中國神華(601088.SH)、建設銀行(601939.SH)、中國建築(601668.SH)、工商銀行(601398.SH)、郵儲銀行(601658.SH)、太平洋(601099.SH)。

  時間財經查閱招股說明書發現,中金公司合並利潤表主要數據中,「營業支出」科目三年均出現負數。

  中國註冊稅務師協會專家、審計專家丁會仁博士告訴時間財經,這是一處明顯錯誤,一般來說,營業支出不可能為負數。招股書是公司IPO最重要的法定文件,該公司招股說明書出現如此低端錯誤實在是不應該,同時也與招股書要求真實、準確等不符。

  針對該問題,時間財經多次聯繫中金公司進行核實,截至發稿,未獲回復。

  5高管年薪超1000萬

  時間財經查閱招股書發現,中金公司2019年員工平均薪酬為82.32萬元。其中,管理人員人均薪酬375.97萬元,業務部門員工則是24.48萬元。

  對此,證監會在反饋意見書中問及,「公司薪資薪酬制度的管理體制是否適用國有資產管理部門的相關規定;如適用,請結合國資主管部門有關高管薪酬、薪資薪酬總額等規定和審批情況,說明公司職工薪酬確認與計量的合規性。」

  此外,證監會還要求中金公司披露:1、公司員工薪酬制度、各級別、各類崗位員工收入水平、大致範圍及與當地平均薪資水平比較情況,公司未來薪酬制度及水平變化趨勢;2、結合員工數量變化、勞務派遣用工調整等,披露職工薪酬核算與相關科目變動情況的匹配性。

  中金公司選取的對比對象為:北京市2019年金融業-資本市場服務行業的平均薪資為36.28萬元。時間財經查閱發現,2019年北京市人力資源和社會保障局披露的全口徑城鎮單位就業人員平均薪資為10.6萬元。

  值得注意的是,中金公司高級管理人員的年薪中,CEO高達1800萬元,1000萬元以上共有5位,均為管理委員會成員。如果將最高薪酬和業務部門員工平均薪酬比較,前者約是後者74倍。

  陷「瑞幸咖啡造假案」

  2020年,資本市場最重要的事件之一是「瑞幸咖啡造假案」,中金公司也曾捲入其間,即參與承銷瑞幸咖啡境外上市。

  在沽空機構發佈針對瑞幸咖啡的做空報告後,中金公司發表《匿名沽空指控缺乏有效證據》稱,沽空報告草根調研數據代表性不足,單店觀察天數和小票等樣本較小;關於在店消費的包裝產品適用增值稅稅率理解有誤;關於虛增廣告費用和單店盈利的指控較為主觀。但僅兩個月後,瑞幸咖啡便承認了虛增收入。

  在反饋意見中,證監會要求中金公司說明:在瑞幸咖啡境外上市業務承擔的主要工作及責任,相關內部控制是否存在重大缺陷?是否面臨索賠風險?除瑞幸咖啡項目,報告期其他項目是否存在重大風險;上述情況是否對投資銀行業務產生重大不利影響。

  對此,中金公司表示,「將繼續密切關注該事件的發展,評估和積極應對該事件對本集團可能造成的影響。」

  此前,中金公司還因保薦的交控科技股份有限公司擅自改動科創板註冊申請文件,而被證監會採取出具警示函的監管措施。

  針對上述問題,時間財經以電子郵件、電話聯繫中金公司方面,截至發稿,未獲回復。