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TMF Group最新報告發布:中國企業出海如何把握不斷變化的合規環境

原標題:TMF Group最新報告發布:中國企業出海如何把握不斷變化的合規環境

21世紀經濟報道 21財經APP 申俊涵,韓雅麗 北京報道

近日,TMF Group發布了2020年度法律法規與處罰制度合規報告——《法律和法規:跨國企業應如何駕馭當前不斷變化的合規環境》,該報告是TMF Group《全球商業複雜性指數》在法律法規合規複雜度方面的延伸。

報告基於《2020年全球商業複雜性指數》的調研結果,對企業在全球投資面臨的合規問題進行了更為深入的研究,主要集中在現階段的國際合規趨勢、國際趨同與本地傳統合規舉措的關係、科技對合規舉措的推動作用以及各地對企業所有權和透明度方面的規定。

報告指出,全球合規政策總體呈現出標準化和透明度增加的趨勢,各司法管轄區都致力於向國際法規看齊,最大限度地減少本地法規的複雜性,並對外資展現開放和歡迎的姿態。同時,許多主要司法管轄區努力改進流程,通過科技手段來改善機構間的溝通,迅速應對如新冠疫情突發事件帶來的壓力。

當下,中國企業走出去面臨的全球合規環境較為複雜,要面臨國際性、區域性以及投資目標國等多個層面的法律法規。對此TMF Group中國區全球業務拓展總監何慧良表示,國際性方面較為常見的申報有經濟實質法申報、最終受益人申報、稅基侵蝕和利潤轉移報告,特別是所謂國別報告的通知和申報、海外賬戶稅收遵從法案(FATCA),以及共同申報準則(CRS)。

除上述申報以外,國際上還有不同的區域性要求,比如歐盟的反洗錢、通用數據保護條例GDPR。何慧良提示稱,TMT行業、大數據開發行業或者是未來的人工智慧的行業,出海時要更為重視這些條件。

遵守合規要求、提高合規意識

中國企業出海如何贏得信任、分散風險?TMF Group中國區全球企業實體管理服務副總監李楠表示,從法律法規的角度上來說,第一,要去看法律法規對於出海的合規的要求,中國企業出海需要對目標國首先做一個合規的了解和遵從。要對所在國的法律跟禁忌有提前的了解和認知,不要直接等到在目標國設立企業之後,才發現國外對國內的商業模式中的某些元素是有管控的,那時候就會比較被動。

第二點,出海架構搭建的過程也存在潛在風險。現在投資者出海更多考慮的是稅收優惠,以什麼樣最少的財務成本搭建的架構,但在除了稅收考慮之外,也需要考慮到一些法規跟政治上的風險,尤其是在現在這個國際經濟政治貿易環境日趨複雜的情況下。   

「第三,我們認為要取得信任,其實中國投資者在走出去這麼多年的過程中有一些磕磕碰碰,對外投資的合規意識需要再強化。」李楠說。例如,在走出去的時候,海外銀行開設賬戶的反洗錢調查要追溯到最終受益人的每一層架構、每一層受益人的身份信息,這是很多中國投資者特別不習慣的。對其資金來源的說明往往不夠明確,這樣很容易在走出去、開銀行帳戶的時候被打上不被信任的標誌。

除此之外,信任也是相互的,一方面中國企業需要了解走出去的目標國的司法管轄區或者是所在的區域甚至是全球的合規要求。另外一方面,中國企業也需要提高合規的意識。

TikTok事件背後,中國企業出海仍要向前推動

近期,TikTok在美國、印度的發展受挫引起市場的廣泛關注。李楠對21世紀經濟報道表示,TikTok事件表面上是合規問題,但實際上是全球政治和經濟博弈的結果,有非商業因素的存在。當下的環境中,如果不是TikTok,可能也會有其它的中國企業經歷同樣的風波。

為什麼TikTok這樣的中國互聯網企業會面臨這樣的問題?李楠認為,它有自身行業的特殊性存在。很多中國互聯網企業出海的業務發展模式,通常是把國內業務成熟的模式複製到海外。但中國投資者其實是新的進入者,當進入到歐美的成熟市場時,它的生態閉環未能做到終端到終端所有的環節本地化,無法形成足夠的競爭力和話語權。

對中國企業出海而言,如果除去所謂的國家安全的因素、政治因素、非市場化的因素,更要思考是不是真正能從實質上,去符合國際化、市場化的運營法規。

誠然,TikTok事件對目前的中國互聯網企業出海有一定的負面影響,但長遠來看,中國企業出海的道路仍要向前推動,不能因噎廢食。李楠表示,中國企業要發展乃至升級、轉型、布局國際,出海是其尋求發展的必然之路。同時,中國企業也要在國內把功課做到位,更好、更全面地關注全球合規複雜的要求。

(作者:申俊涵,韓雅麗 編輯:林坤)