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鷹眼預警:鼎捷軟體營業收入下降

新浪財經上市公司研究院|財報鷹眼預警

新浪財經訊 8月1日,鼎捷軟體發佈2020年半年度報告。

報告顯示,公司2020年上半年營業收入為6.02億元,同比下降8.35%;歸母凈利潤為-1474.32萬元,同比下降136.66%;扣非歸母凈利潤為-2329.28萬元,同比下降173.04%;基本每股收益-0.06元/股。

公司自2014年1月上市以來,已經現金分紅7次,累計已實施現金分紅為1.92億元。

上市公司財報鷹眼預警系統分別從業績質量、盈利能力、資金壓力與安全及運營效率等四大維度,對鼎捷軟體2020年半年報進行智能量化分析。

一、業績質量層面

報告期內,公司營收為6.02億元,同比下降8.35%;凈利潤為-1543.08萬元,同比下降137.79%;經營活動凈現金流為-8759.02萬元,同比下降194.58%。

從業績整體層面看,需要重點關注:

• 營業收入下降。報告期內,營業收入為6億元,同比下降8.35%。項目201806302019063020200630營業收入(元)6.12億6.57億6.02億營業收入增速6.67%7.28%-8.35%

• 歸母凈利潤大幅下降。報告期內,歸母凈利潤為-0.1億元,同比大幅下降136.66%。項目201806302019063020200630歸母凈利潤(元)3520.46萬4021.72萬-1474.32萬歸母凈利潤增速6.26%14.24%-136.66%

• 扣非歸母凈利潤大幅下降。報告期內,扣非歸母凈利潤為-0.2億元,同比大幅下降173.04%。項目201806302019063020200630扣非歸母利潤(元)2712.17萬3188.99萬-2329.28萬扣非歸母利潤增速8.59%17.58%-173.04%

結合現金流質量看,需要重點關注:

• 經營活動凈現金流持續為負。報告期內,經營活動凈現金流為-0.9億元,持續三年為負數。項目201806302019063020200630經營活動凈現金流(元)-6269.98萬-2973.36萬-8759.02萬

二、盈利能力層面

報告期內,公司毛利率為82.37%,同比下降1.52%;凈利率為-2.56%,同比下降141.24%;凈資產收益率(加權)為-1.06%,同比下降134.64%。

結合公司經營端看收益,需要重點關注:

• 銷售毛利率持續下降。近三期半年報,銷售毛利率分別為84.39%、83.64%、82.37%,變動趨勢持續下降。項目201806302019063020200630銷售毛利率84.39%83.64%82.37%銷售毛利率增速1.02%-0.88%-1.52%

• 銷售凈利率大幅下降。報告期內,銷售凈利率為-2.56%,同比大幅下降141.24%。項目201806302019063020200630銷售凈利率6.06%6.22%-2.56%銷售凈利率增速5.56%2.48%-141.24%

結合公司資產端看收益,需要重點關注:

• 凈資產收益率較大幅下降。報告期內,加權平均凈資產收益率為-1.06%,同比大幅下降134.64%。項目201806302019063020200630凈資產收益率2.86%3.06%-1.06%凈資產收益率增速1.78%6.99%-134.64%

三、資金壓力與安全層面

報告期內,公司資產負債率為35.48%,同比增長0.99%;流動比率為1.46,速動比率為1.44;總債務為2.86億元,其中短期債務為2.86億元,短期債務佔總債務比為100%。

從資金管控角度看,需要重點關注:

• 預付賬款變動較大。報告期內,預付賬款為0.4億元,較期初變動率為429.17%。項目20191231期初預付賬款(元)789.95萬本期預付賬款(元)4180.14萬

• 預付賬款增速高於營業成本增速。報告期內,預付賬款較期初增長429.17%,營業成本同比增長1.23%,預付賬款增速高於營業成本增速。項目201806302019063020200630預付賬款較期初增速98.39%6.83%429.17%營業成本增速1.14%12.41%-1.23%

• 其他應收款/流動資產比值持續增長。近三期半年報,其他應收款/流動資產比值分別為0.77%、0.99%、1.16%,持續上漲。項目201806302019063020200630其他應收款(元)776.01萬991.61萬1281.07萬流動資產(元)10.04億10.02億11億其他應收款/流動資產0.77%0.99%1.16%

從資金協調性看,需要重點關注:

• 經營現金流質量欠佳,融資渠道趨緊。報告期內,經營活動凈現金流與投資活動凈現金流之和為-0.3億元,籌資活動凈現金流為-0.3億元,融資渠道趨緊。項目20200630經營活動凈現金流(元)-8759.02萬投資活動凈現金流(元)5517.25萬籌資活動凈現金流(元)-3148.04萬

• 資本性支出持續高於經營活動凈現金流入。近三期半年報,購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金分別為0.8億元、0.2億元、395.7萬元,公司經營活動凈現金流分別-0.6億元、-0.3億元、-0.9億元。項目201806302019063020200630資本性支出(元)8301.12萬1837.19萬395.7萬經營活動凈現金流(元)-6269.98萬-2973.36萬-8759.02萬

四、運營效率層面

報告期內,公司應收帳款周轉率為4.22,同比下降0.51%;存貨周轉率為9.49,同比下降7.05%;總資產周轉率為0.27,同比下降7.61%。

從長期性資產看,需要重點關注:

• 總資產周轉率持續下降。近三期半年報,總資產周轉率分別0.31,0.29,0.27,總資產周轉能力趨弱。項目201806302019063020200630總資產周轉率(次)0.310.290.27總資產周轉率增速-2.65%-4.76%-7.61%

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